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基金运作信息披露1
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本知识点属于《基金法律法规》第二十章-基金的信息披露
【知识点】基金运作信息披露
基金运作信息披露
一、 基金净值公告
(一)普通基金净值公告
普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。
封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。
对开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;放开申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。
(二)货币市场基金收益公告和偏离度公告
1、 货币市场基金收益公告
按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类：封闭期公告、开放日公告、节假日公告。
2、 偏离度公告
为了客观地体现货币市场基金的实际收益情况，避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生不利影响，基金管理人会采用影子定价于每一估值日对基金资产进行重新估值。
当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离)时，表明基金组合中存在浮盈;反之，当存在负偏离时，则基金组合中存在浮亏。
